康挺财税代理记账的会计师告诉您：个人所得税手续费返还的税务处理问题（一）。 企业字生产经营业务中，在向个人支付工资薪金、劳务费、股息红利等所得时，需要代扣代缴个人所得税，这个义务是法定的，企业无法回避。 《个人所得税法》第八条规定:“个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人”。在企业履行代扣代缴义务后，税务机关会按年度支付企业手续费，因为《个人所得税法》第十一条规定：“对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给百分之二的手续费”。那么企业取得这笔手续费收入如何进行税务处理呢？ 代扣代缴个人所得税的手续费返还。 根据现行税收法规，代扣代缴个人所得...

代理记账之什么算股权转让收入明显偏低？ 股权转让收入应当按照公平交易原则确定。符合下列情形之一，视为股权转让收入明显偏低: （一）申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。其中，被投资企业拥有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产的，申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额的； （二）申报的股权转让收入低于初始投资成本或低于取得该股权所支付的价款及相关税费的； （三）申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同一企业同一股东或其他股东股权转让收入的； （四）申报的股权转让收入低于相同或类似条件下同类行业的企业股权...

代理记账之个人所得税的9个涉税风险 1、发放非任职于本公司的董事报酬，未按“劳务报酬”所得规定计算缴纳个人所得税。 2、自然人投资方股权变更交易发生增值的，到市场监督管理局进行投资方变更前未进行个人所得税的申报缴纳。 3、个人所得税专项附加应享受未享受、或不应享受而进行了享受、或填写扣除信息不真实。 4、支付劳务报酬，稿酬、特许权使用费未按规定代扣代缴个人所得税。 5、全年一次性奖金单独计税办法在一个纳税年度内多次使用。 6、个人多处取得的收入未合并缴纳个人所得。 7、企业解除劳动关系而支付给个人的一次性补偿金，超过当地上年职工...

代理记账之税收筹划 税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。它具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。 税收筹划产品如下：1.个人所得税筹划产品：分红及股权转让个税筹划、高管薪资个税筹划、外籍人士个税筹划等2.企业所得税筹划产品3.增值税筹划产品4.土地增值税筹划产品5.房产税筹划产品6.综合税收筹划产品 代理记账一般收费多少？上海会计代理记账市面价 代理记账！这些情形，发票也不能抵扣! ...

康挺财税代理记账的会计师告诉您：体工商户出租房屋都需要交什么税？ 单位出租房屋需要缴纳的税包括如下 1、附加税费： 根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》（国发〔1985〕19号）规定，城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的产品税、增值税、营业税税额为计税依据，分别与产品税、增值税、营业税同时缴纳。 2、房产税： 根据《中华人民共和国房产税暂行条例》（国发〔1986〕90号）规定，房屋出租依照房产租金收入计算缴纳的，税率为12%。 3、印花税： 根据《中华人民共和国印花税暂行条例》（令第11号）税目税率表规定，财产租赁合同印花税税...

代理记账服务之税票（发票）服务 代理记账公司可以帮忙申请发票、领购发票，负责税务开票系统软件安装，新购发票数量信息录入系统，每月进行税控盘报税、清盘，开具核对发票信息，并根据客户需求邮寄到客户指定的地点。 每月开票平均不超过10张，每月开票平均数超过10张，增加收费，客户邮件代收保管，或者转发邮寄，发票异常处理、发票红冲处理，系统升级跟踪变更服务。每月月初，导出开票系统里的数据，和会计核对，并把核对数据以邮件方式发给客户，便于客户及时核对收款情况并做好记录。 外资代理记账的第一步是什么?张家港什么是代理记账市面价 康挺财税代理记账会计师告诉你，企业在筹建期间发生的开办...

代理记账之印花税的6个涉税风险 1、签订购销合同或具有合同性质的凭证（包括供应、预购、采购、购销结合及协作、调剂、补偿、易货等合同）在签订时未按购销金额依“购销合同”税目计税贴花。特别是调剂和易货合同，未包括调剂、易货的全额（另有规定的除外）。 2、房屋和土地使用权出让合同、转让合同未按照“产权转移书据”申报印花税。 3、投资方股权变更，到市场监督管理局进行股权变更登记的，未到税务机关申报缴纳印花税。 4、企业签订由受托方提供原材料的加工、定作合同，合同中不划分加工费金额与原材料金额的，没有按全部金额，依照“加工承揽合同”计税贴花。合同中分别记载加工费金额与原材料金...

代理记账之税收筹划 税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。它具有合法性、筹划性、目的性、风险性和专业性的特点。 税收筹划产品如下：1.个人所得税筹划产品：分红及股权转让个税筹划、高管薪资个税筹划、外籍人士个税筹划等2.企业所得税筹划产品3.增值税筹划产品4.土地增值税筹划产品5.房产税筹划产品6.综合税收筹划产品 代理记账一般收费多少？常熟哪些代理记账参考价 康挺财税代理记账的会计师告诉您：具有预提性...

康挺财税代理记账的会计师告诉您：哪种情况下，资本公积不能转增资本？ （一）自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产，在转换日的公允价值大于其账面价值的差额。根据准则规定，该项资本公积应于处置该投资性房地产时转入当期损益，故不得用于转增资本。 会计账务处理： ①转换时 借：投资性房地产 贷：资本公积（其他资本公积）。 ②处置投资性房地产时 借：资本公积（其他资本公积） 贷：投资收益。 （二）以权益结算的股份支付换取职工或其他方提供服务的，资产负债表日按照确定的金额计入。考虑日后行权时应转出，该项资本公积在行权前...

康挺财税代理记账的会计师告诉您：企业所得税税前扣除项目有哪些？ 1、业务招待费 《企业所得税法实施条例》第四十三条规定：企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生的60%扣除，但不得超过当年销售（营业）收入的千分之五。 2、 广告费和业务宣传费 （1）基数原则同业务招待费 （2）超过部分结转扣除 （3）销售（营业）收入15% 3、职工薪酬 （1）发放对象应为企业任职或受雇的员工 （2）汇算清缴结束前已实际支付 （3）列入工资薪金制度，固定与工资资金一起发放的福利性补贴应作为工资薪金处理 4、职工福利费 不超...

代理记账之合伙企业如何纳税？ 所得税 根据（财税〔2008〕159号）规定， 合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。即合伙企业层面不征收所得税，合伙企业以每一个合伙人为纳税义务人，即直接分配穿透至法人合伙人或者自然人合伙人，分别征收企业所得税或个人所得税。 其中自然人合伙人按照个体工商户经营所得征收，适用5%-35%的五级超额累进税率。 企业合伙人则将所得并入当期收入按照25%（一般情况）缴纳企业所得税。 增值税及其他税费 根据合伙企业的业务类型，区分不同的税率和征收率，按照税法规定正常缴纳，如增值税、印花税等，和其他企业...

康挺财税代理记账的会计师告诉您：个人所得税手续费返还的税务处理问题（一）。 企业字生产经营业务中，在向个人支付工资薪金、劳务费、股息红利等所得时，需要代扣代缴个人所得税，这个义务是法定的，企业无法回避。 《个人所得税法》第八条规定:“个人所得税，以所得人为纳税义务人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人”。在企业履行代扣代缴义务后，税务机关会按年度支付企业手续费，因为《个人所得税法》第十一条规定：“对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给百分之二的手续费”。那么企业取得这笔手续费收入如何进行税务处理呢？ 代扣代缴个人所得税的手续费返还。 根据现行税收法规，代扣代缴个人所得...

康挺财税代理记账就是提醒您发票常识：办理税务套餐须知专票和普票的区别是什么？ 开票的所需资料不同 开普票:只需要公司名称和说号 开专票:需要提供详细信息(比如公司地址、电话以及开户行和账号) 抵扣作用不同 一般纳税人取得专票可以抵扣增值税和企业所得税；取得普票是不可以抵扣增值税,只 能作为成本费用抵减企业所得税。(小规模纳税人取得专票阌抵扣增值税 联次不同 普票两联记账联和发票联(只作为记账凭证) 专票三联记账联、发票联、抵扣联;(专票能进项抵扣) 税点不同 普票:一般是3%(2022年4月1日至12月31日；开具...

代理记账之税务稽查沟通服务 经营过程中，老板们遇到专业能力不强的会计，可能会接到税务局打来的稽查电话，老板们没有往往无从下手。 综合我们的企业咨询服务经验和专业人员及专业知识的积累，本公司可以为各类企业提供年度及各类专项咨询服务，可以根据需要出具专业咨询意见报告。可以接受企业委托，负责企业和税务机关就自查、稽查等各类事情进行沟通、协调、并税务文书，和税务局面对面沟通，终帮助企业解决公司出现的税务问题的等。 苏州代理记账哪家好？姑苏区为什么代理记账优势 康挺财税代理记账的会计师告诉您：物业代为收取的水电费能开增值税发票吗？ 答：根据《国家税务总局关于关于物业管理企业...

代理记账的必要性 财政部发布的 《代理记账管理暂行办法》自2005年3月1日起正式施行，管理办法中规定“凡不具备配备专职会 计人员条件的小型经济组织、应当建账的个体工商户等，应当依据本办法的规定委托代理记账公司、会计师事务所或者 其他社会咨询服务机构办理 会计业务。”委托代理记账公司记账符合《中华人民共和国会计法》规定，能够规范会计核算，为企业经营决策提供真 实、完整的会计信息，促进企业持续、健康发展。 《会计法》第三十六条明确规定：“不具备设置条件的，应当委托经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构 代理记账。”代理记账使企业不需配备专职会计人员...

代理记账之从合伙企业取得分红如何交税？ 此时需要区分合伙人的身份： 个人所得税纳税人： 在财税〔2019〕8号文出台之前，根据（国税函〔2001〕84号）第二条规定：个人独资企业和合伙企业对外投资分回的利息或者股息、红利，不并入企业的收入，而应单独作为投资者个人取得的利息、股息、红利所得，按“利息、股息、红利所得”应税项目计算缴纳个人所得税。即个人合伙人取得股息红利，适用20%的税率计算缴纳个人所得税。 对于多层合伙架构下所得性质能否连续穿透，财税〔2019〕8号文应用而生。 只有符合《创业投资企业管理暂行办法》（发展委等10 部...

代理记账之税务稽查沟通服务 经营过程中，老板们遇到专业能力不强的会计，可能会接到税务局打来的稽查电话，老板们没有往往无从下手。 综合我们的企业咨询服务经验和专业人员及专业知识的积累，本公司可以为各类企业提供年度及各类专项咨询服务，可以根据需要出具专业咨询意见报告。可以接受企业委托，负责企业和税务机关就自查、稽查等各类事情进行沟通、协调、并税务文书，和税务局面对面沟通，终帮助企业解决公司出现的税务问题的等。 代理记账哪家机构好？上海工商代理记账哪个好 康挺财税代理记账的会计师告诉您：个人所得税能否在企业所得税前扣除？ 答：企业为个人支付的个人所得税不可以在企业所得...

代理记账之契税的4个涉税风险 1、以划拨方式取得土地使用权再转让的，未对补交的土地出让价款和其他出让费用等补缴相应契税。 2、将国有划拨用地改变土地性质为出让地时，未以补缴的土地出让价款为计税依据缴纳相应的契税。 3、在转让房屋和土地权属时，转让价格明显偏低且无正当理由导致少申报缴纳契税。 4、按规定支付的土地出让金、土地补偿费、安置补助费、地上附着物、青苗补偿费、拆迁补偿费、市政建设配套费等未纳入计算缴纳契税。 代理记账是怎收费的？上海本地代理记账价格走势 康挺财税代理记账会计师告诉你，股权转让过程中，需要缴纳哪些税费？ 股权转让过程中，转让方需要交纳...

代理记账公司 01 代理记账是指会计咨询服务机构及其他处组织等经批准设立从事会计代理记账业务的中介机构接受核算单位的委托，代替其办理记账、算账报账业务的一种社会性会计服务活动。代理记账风险是指代理记账人因未能完成代理事项和履行代理职责所要承担的法律责 任。专业的代理记账公司是公司法人主体，承担其所服务客户在财税方面的法律风险。 而兼职财务人员则不属于公司内部人员，财务风险完全由企业自己承担。 02 代理记账公司配备有多名经验丰富的专职财务人员，而兼职财务人员专业技能素质不一。 03 代理记账公司拥有的客户行业比较多，所遇到的事情和处理...

代理记账之合伙人的应纳税所得额如何分配？ 根据（财税〔2008〕159号）规定，应按照以下原则确定应纳税所得额： （1）合伙企业的合伙人以合伙企业的生产经营所得和其他所得，按照合伙协议约定的分配比例确定应纳税所得额。 （2）合伙协议未约定或者约定不明确的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人协商决定的分配比例确定应纳税所得额。 （3）协商不成的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人实缴出资比例确定应纳税所得额。 （4）无法确定出资比例的，以全部生产经营所得和其他所得，按照合伙人数量平均计算每个合伙人的应纳税所得额。 ...

代理记账的优越性 1. 节省费用 按财务制度要求，一般企业财务人员设三人，出纳一人，会计两人。委托财务公司 代理记账 后，企业只需设一名出纳，减少了两名 会计，而财务公司的代理收费往往不及一名财务人员的工资费用。 2. 服务专业 有些单位经常发生因违反财税法规而被罚款的情况。代理记账公司一般对财税法规有较多的了解，记账人员专业知识强、经验丰富， 且能及时掌握相关政策的变化，而这些是一般会计做不到的。 3. 安全保密 ...

康挺财税代理记账的会计师告诉您：具有预提性质的费用支出在新准则中的会计处理（一）。 具有预提性质的费用支出是指，预先分月计入当期费用、但由以后月份支付的费用，即原来归属“预提费用”核算的那些支出。 在新会计准则下，原来归“预提费用”科目核算的内容、如果有确凿证据需要预提的，应根据其性质记入“应付账款”或“其他应付款”; 对那些过去经常发生的、证据不足的、随意性很强的“预提费用”，新会计准则规定是不能计提的; 但执行日“预提费用”余额中符合负债定义的部分，应转入相应应付款项;不符合负债定义的部分，则只能核销，按照前期差错更正原则处理。现我们仍以具体的业...

代理记账之外包财务 财务外包是企业解决自身财务问题的捷径，但是它并不能让企业所有的财务问题都得到解决。事实上，财务外包只能减轻企业的一部分工作量，而不是全部。管理人员要摆脱那种认为业务外包意味着某项工作不重要，把财务外包看作是“问题外包”，放弃责任的看法，应该认识到财务外包是一种充分利用外部资源、发展企业业务的重要手段。要使财务外包行之有效，企业要善于利用外面的特殊人才和能力，这是能产生价值的因素。 选择财务外包的优点： 1. 降低企业资本性支出和费用成本 2. 改善企业管理质量，提高工作合规性，增强财务透明度 3. 突出主营业务，接触新管理理念的便...

代理记账之涉税风险 车船税 1、挂车等无需购买和未及时购买交强险的车辆，未申报缴纳车船税。 2、车船用于抵债期间，持有抵债车船方，未申报车船税。 3、免税车辆因转让、改变用途等原因，其免税条件消失的，未在免税条件消失之日起60日内到主管税务机关重新申报纳税。免税车辆发生转让，但仍属于免税范围的，受让方未自购买或取得车辆之日起60日内到主管税务机关重新申报免税。 残疾人就业保障金 1、残疾人就业保险金应申报未申报。自2020年1月1日起，保障金实行分档征收，用人单位安排残疾人就业比例1%（含）以上但低于1.5%的，三年内按应缴费额...

关于代账记账公司每月做账流程具体如下： 1.每个月都要打银行单回来，将打印好的银行单进行分类。由于外账都是比较简单粗暴，我们都是把一类的归成一笔分录。大致分成这几类：手续费、利息收入、存现提现、收付款、各类费用。 2.整理进销项发票，外账的销售收入、购进的确认一般只根据当月开出去的发票和勾选的发票。 3.将所有的银行回单和发票等原始凭证整理好。 4.整理好原始凭证就开始做账，个人习惯是先做手续费接着存现提现，利息收入，各类费用，收付款，进销项，计提、支付工资，结转销售成本，计提折旧，结转损益 5.将所有的凭证做完，要对账上银行余额是否与实际余额相等，...

代理记账之税务稽查沟通服务 经营过程中，老板们遇到专业能力不强的会计，可能会接到税务局打来的稽查电话，老板们没有往往无从下手。 综合我们的企业咨询服务经验和专业人员及专业知识的积累，本公司可以为各类企业提供年度及各类专项咨询服务，可以根据需要出具专业咨询意见报告。可以接受企业委托，负责企业和税务机关就自查、稽查等各类事情进行沟通、协调、并税务文书，和税务局面对面沟通，终帮助企业解决公司出现的税务问题的等。 苏州代理记账哪家好？虎丘区全过程代理记账便捷 代理记账给会计的9个提醒 一定要重视! 面对税务稽查的严峻，在此提醒各位会计朋友，下面9点一定...

代理记账之合伙企业份额转让如何纳税？ 在《个人所得税法》及其实施条例修订之前，实践中主要存在两种不同观点： 一是比照股权转让，视为“财产转让所得”，按照20%计算缴纳所得税； 二是视同退伙/入伙，比照“个体工商户的生产、经营所得”，按照5%-35%超额累进税率计算。 2019年修订的《个人所得税法实施条例》第六条，个人所得税法规定的各项个人所得的范围“财产转让所得”中增加了“转让合伙企业中的财产份额”，即适用20%税率计算缴纳个人所得税。 合伙企业份额转让虽然不同于股权转让，但也并非纯粹的“财产转让”，所以该规定并没有完全解决合...

为什么选择“财务公司”代理记账 会计工作不会中断，会计人员品德、水平过硬； 纳税电报及时准确、节约成本； 无需考虑会计人员的住房、医疗、社会保险以及迁户、招调等问题； 支付一个或不到一个会计人员的费用，可享受多个会计人员的专业化服务。 账公司这么多，应该怎么选择呢？ 选择代账公司有以下几点建议： 1）公司是否真实存在，有无实际的办公地址。 2）执照资质是否齐全，是否拥有代理记账资质 3）公司是否有专业的会计团队 4）公司是否有已签客户记账存档、凭证账簿 如何选择一家好的代理记账？昆山如何代理记账哪家便宜...

康挺财税代理记账会计师告知老板：资金公转私【8种】合规方法？ 1. 发工资：每月通过公司账户，向全体员工发放工资； 2. 领取备用金：公司员工有出差人物，需要预支住宿差旅费用，需提前想公司申请，领取备用资金； 3. 报销差旅费；公司员工在办理公司事务过程中形成的打车、住宿、吃饭、请客，等形成的费用，及时想收款单位索要发票，作为公司报销的凭证。 4. 公司向个人采购：公司向个人采购货物，对方一般是个体户，也要要求对方开具发票。 5. 支付股息分红：缴税后方可分红。 6. 支付各种违约金：违约金需要附注付款凭证。 7. 支付各种赔偿金：赔偿金附...

康挺财税代理记账的会计师告诉您：单位出租房屋缴纳税收的相关注意事项。 1、根据我国房产税的相关法律规定：《房产税暂行条例》房产税以城市、县城、建制镇和工矿区的房屋产权人为纳税义务人。企业对外出租房屋，应按规定缴纳房产税。 2、企业出租房屋的一般情况下应该缴纳房产税为12%。但未必都是12%。 因为根据《财政部、国家税务总局关于廉租房、经济适用住房和住房租赁有关税收政策的通知》规定：企事业单位、社会团体以及其他组织按市场价格向个人出租用于居住的住房，减按4%的税率征收房产税。 3、房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收...